Приложение к Постановлению от 23.04.2010 г № 135 Отчет
Отчет об исполнении республиканского бюджета республики северная осетия-алания за 1 квартал 2010 года
Исполнение республиканского бюджета за 1 квартал 2010 года составило по доходам 3701704,7 тыс. рублей, или 31,7 процента к уточненному плану, и по расходам в сумме 3392278,7 тыс. рублей, или 25,4 процента к уточненному плану. Профицит по итогам 1 квартала 2010 года составил 309426,0 тыс. рублей.
За отчетный период текущего года налоговые и неналоговые доходы республиканского бюджета сложились в сумме 826722,7 тыс. рублей, что составляет 16,6 процента к годовым бюджетным назначениям и 116,5 процента к показателю соответствующего периода прошлого года. В абсолютном выражении доходы республиканского бюджета против показателей прошлого года увеличились на 117234,8 тыс. рублей.
За январь - март поступления по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц составили 426999,9 тыс. рублей, или 16,6 процента годовых бюджетных назначений. По сравнению с показателем аналогичного периода прошлого года поступления увеличились на 13443,6 тыс. рублей (по налогу на прибыль организаций доходы снизились на 39162,4 тыс. рублей, в то время как по налогу на доходы физических лиц выросли на 52606,0 тыс. рублей).
Доходы от поступления акцизов на спирт, вино, пиво, алкогольную продукцию, а также доходы от акцизов на нефтепродукты и алкогольную продукцию, подлежащие перераспределению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в целом составили 376559,8 тыс. рублей, или 21,2 процента к годовым бюджетным назначениям. При этом доходы от акцизов на нефтепродукты и алкогольную продукцию, подлежащие перераспределению в бюджеты субъектов РФ, поступили в сумме 254732,1 тыс. рублей, акцизы на вино - 86373,5 тыс. рублей, акцизы на спирт - 5299,3 тыс. рублей, акцизы на алкогольную продукцию - 23030,6 тыс. рублей, акцизы на пиво - 7124,3 тыс. рублей.
По сравнению с показателями в аналогичном периоде прошлого года поступления по акцизам в целом выросли на 195766,1 тыс. рублей, в том числе по акцизам на нефтепродукты и алкогольную продукцию, подлежащим перераспределению в бюджеты субъектов Российской Федерации, на 152090,5 тыс. рублей, по акцизам по подакцизным товарам, произведенным на территории республики, - на 43675,6 тыс. рублей. Рост поступлений по акцизам связан с увеличением норматива зачисления акцизов на алкогольную продукцию в бюджет субъекта по месту производства алкогольной продукции с 20 процентов до 40 процентов и перераспределением норматива зачисления акцизов на спирт, вино и алкогольную продукцию в пользу республиканского бюджета.
По налогам на совокупный доход отражены поступления по единому сельскохозяйственному налогу в сумме 366,8 тыс. рублей, что составляет 20,9 процента от бюджетных назначений 2010 года. К показателям аналогичного периода прошлого года поступления по налогу составили 111,5 процента.
Поступления по налогу на имущество за январь - март текущего года составили 57732,4 тыс. рублей, что составляет 10,5 процента к годовым назначениям. По сравнению с объемом в соответствующем периоде 2009 года исполнение по налогу на имущество составило 157,7 процента.
По неналоговым доходам в целом в республиканский бюджет в отчетном периоде поступило 47263,3 тыс. рублей, из которых прочие неналоговые доходы составили 24512,3 тыс. рублей.
Кроме того, осуществлены возвраты в федеральный бюджет неиспользованных остатков субвенций и субсидий прошлых лет, в результате чего произошло снижение налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета на 83711,9 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления из федерального бюджета за январь - март 2010 года составили 2 874 982,0 тыс. рублей, или 77,7 процента всех доходов республиканского бюджета. Наибольший удельный вес в объеме безвозмездных поступлений составляют дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований - 68,9 процента, субвенции - 17,3 процента, субсидии - 10,1 процента, иные межбюджетные трансферты - 3,7 процента. По сравнению с показателями соответствующего периода 2009 года объем безвозмездной финансовой помощи из федерального бюджета в целом уменьшился на 313065,6 тыс. рублей.
Кассовые расходы за 1 квартал 2010 года составили 3392278,7 тыс. рублей, или 25,4 процента к уточненной росписи.
Наибольший удельный вес в расходах республиканского бюджета в отчетном периоде составляют расходы на социальную политику - 14,9 процента, здравоохранение, физическую культуру и спорт - 12,9 процента, образование - 8,1 процента, на общегосударственные вопросы - 5,8 процента, национальную безопасность и правоохранительную деятельность - 5,5 процента, национальную экономику - 4,7 процента, жилищно-коммунальное хозяйство - 4,2 процента, культуру, кинематографию, средства массовой информации - 2,1 процента, охрану окружающей среды - 0,2 процента.
Одним из основных направлений расходования средств республиканского бюджета является предоставление межбюджетных трансфертов нижестоящим бюджетам в сумме 1410219,8 тыс. рублей, или 30,8 процента к уточненному плану, связанное с закреплением части расходных полномочий Российской Федерации и Республики Северная Осетия-Алания за муниципальными образованиями. В их числе: финансирование образовательного процесса в общеобразовательных учреждениях, поддержка учреждений культуры и искусства, регистрация актов гражданского состояния, обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, оздоровительная кампания детей, осуществляемая за счет средств республиканского бюджета, компенсация части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, и другие. На указанные цели направлено 405871,0 тыс. рублей.
В целях выравнивания бюджетной обеспеченности муниципальных образований им оказана финансовая поддержка в объеме 598661,0 тыс. рублей.
В целях софинансирования развития социальной инфраструктуры муниципального значения и иных расходных обязательств выделены субсидии в объеме 74980,8 тыс. рублей, из них на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов - 5852,3 тыс. рублей, снабжение населения топливом - 69128,5 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам государственных внебюджетных фондов из республиканского бюджета составили 330707,0 тыс. рублей, или 31,2 процента к уточненному плану, из которых на уплату страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения направлено 309400,0 тыс. рублей, на осуществление полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения, включая расходы по осуществлению этих полномочий, - 3400,0 тыс. рублей, на финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей), - 17907,0 тыс. рублей.
По экономическому содержанию приоритетными направлениями расходования средств республиканского бюджета за январь - март 2010 года были оплата труда с начислениями, текущих коммунальных услуг, расходы на социальную поддержку населения и финансовая помощь муниципальным образованиям республики и г. Владикавказу. По остальным статьям расходов финансирование осуществлялось исходя из финансовых возможностей бюджета.
По состоянию на 1 апреля 2010 года государственный долг Республики Северная Осетия-Алания составил 3916133,0 тыс. рублей (что по сравнению с аналогичным показателем на 1 января 2010 года меньше на 127649,0 тыс. рублей), что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
За счет средств республиканского бюджета за истекший период финансового года произведено погашение задолженности по долговым обязательствам в сумме 121062,8 тыс. рублей, из них по обязательствам Республики Северная Осетия-Алания перед кредитными организациями - в сумме 120000,0 тыс. рублей, перед федеральным бюджетом - 1062,8 тыс. рублей.